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Question

Bonjour J ai un soucis avec cet exercice

Acheté à ses foumisseurs des biens et services pour
30 000 € HT au taux de TVA de 20%
Acheté à un camion 24 000 € TTC (la TVA applicable est au taux de 20%)
Vendu à ses clients pour 300 000 € HT
60 % des ventes à ses clients sont réalisées au taux de 20%
20 % des ventes à ses clients sont réalisées au taux de 5,5 %
20 % ventes à ses clients sont réalisées au taux de 10 %
1. Calculez la TVA du mois de décembre 2015
2. Enregistrez la déclaration de TVA dans votre comptabilité.
3. Calculez la TVA de décembre 2015 avec les hypothèses émises ci-dessus en
sachant qu'en plus, la société avait un crédit de TVA en novembre 2015 de
50 000 €
​

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1 Réponse

  • bjr

    TVA déductible sur achats

    30 000 HT x 20% = 7 500 €

    le camion - achat TTC de 24 000 €

    => TVA = 24000 : 1,20 * 0,20 = 5 760€

    => total TVA déductible : 13 260 €

    TVA collectée sur ventes

    300 000 x 60% x 20% = 36 000 €

    300 000 x 20% x 5,5% = 3 300 €

    300 000 x 20% x 10% = 6 000 €

    => total TVA collectée = 45 300 €

    => TVA à payer = 45 300 - 13 260 = 32 040€

    enregistrement

    4457        45300

    44566                      7500

    44562                       5760

    44551                      32040

    crédit de TVA à reporter de 50 000

    => nouveau crédit de TVA de 32040 - 50000 = 17 960€

    à reporter sur le mois suivant

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